不尋常的財務(wù)管理

找到現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難的原因

　　前一段，環(huán)洋公司老板汪洋有點兒煩。一向經(jīng)營有道、運籌帷幄的汪總總感到現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難，這在以前是很少見的。

　　環(huán)洋公司是以前主要從事硬件分銷。半年前，公司轉(zhuǎn)型做方案服務(wù)。憑著多年積累的客戶關(guān)系，業(yè)務(wù)發(fā)展得不錯。但前一段時間，公司財務(wù)人員反映帳上現(xiàn)金吃緊，有一次甚至動用了公司儲備金，但是，從負(fù)債表、損益表上又查不出現(xiàn)金流向。對此汪洋感到莫名其妙。一次，汪洋與另一位做增值服務(wù)的公司老總聊天時，談起公司財務(wù)的事情。那位老總告訴他，方案服務(wù)項目周期通常較長，雖然庫存需求不大，但軟件開發(fā)占的比重大，在費用支出上，軟性費用支出多，而這部分支出從負(fù)債表和損益表上無法體現(xiàn)。所以，一定要為每個項目獨立建帳。而且要特別關(guān)注現(xiàn)金帳，財務(wù)人員每天都要向老總提交現(xiàn)金和銀行的日報表，好讓老總了解每天的收支情況。一旦發(fā)現(xiàn)支出超出計劃，就必須馬上控制。獨立建帳還有一個好處，就是可以通過財務(wù)分析，了解每個項目的利潤值和利潤率，找出對公司的貢獻(xiàn)率高的項目，為今后項目預(yù)算和評估提供依據(jù)。

　　取得真經(jīng)后，汪洋對公司動了手術(shù)，效果是明顯的。

　　在IT方案服務(wù)項目中，項目預(yù)算、變更、結(jié)算、回款等與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)需要規(guī)范的財務(wù)制度來支持。規(guī)范的財務(wù)制度是渠道轉(zhuǎn)型成功與否的重要標(biāo)志之一。因此，重新認(rèn)識和學(xué)習(xí)財務(wù)管理的知識和方法，對于剛剛轉(zhuǎn)型方案服務(wù)的渠道經(jīng)銷商來說，是極其重要的一課。

　　讓現(xiàn)金流唱主角

　　做分銷，業(yè)務(wù)以硬件銷售為主，渠道經(jīng)銷商重點關(guān)注庫存管理。做方案服務(wù)，業(yè)務(wù)以項目為主，財務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，就連年度銷售曲線和毛利率都與以往不同了。尤其是軟性成本大幅度增加（如：軟件開發(fā)費、外協(xié)費、售后服務(wù)費），項目的回款周期比以前拉長了，現(xiàn)金流成了財務(wù)管理的核心。對每一個項目，都要分析機會成本、利潤成本，考慮收款問題，作好項目風(fēng)險的評估。因此，做方案服務(wù)財務(wù)管理必須讓現(xiàn)金流唱主角。

　　現(xiàn)金流管理中，最主要是資金結(jié)構(gòu)管理，要保證資金結(jié)構(gòu)的合理比例和現(xiàn)金的正常流通。建議渠道經(jīng)銷商要定期召開財務(wù)會議，了解現(xiàn)金流情況（現(xiàn)金流入、流出、存款額）；同時，對下一階段的現(xiàn)金流入（項目回款、新資金投入等）、流出（開發(fā)費支出、服務(wù)費支出、硬件成本支出、日常費用支出等）進行預(yù)測。在這里提醒渠道經(jīng)銷商注意，在確定項目收款日期時一定要留有余地。

　　另外，渠道經(jīng)銷商除了預(yù)留一部分儲備金外，有時還要用一些融資手段，如：引入新資金、銀行借貸、第三方擔(dān)保借貸等，確�，F(xiàn)金流的正常運行。

　　用財務(wù)指導(dǎo)業(yè)務(wù)

　　方案服務(wù)財務(wù)管理的另一項功能就是分析每項業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)率，指導(dǎo)和幫助公司調(diào)整業(yè)務(wù)方向。

　　項目的最終目的是贏得利潤。要使方案服務(wù)財務(wù)管理對業(yè)務(wù)真

[1] [2] [3] 

【不尋常的財務(wù)管理】相關(guān)文章：

不尋常的禮物05-01

不尋常的客人作文10-22

不尋常的體驗作文09-20

不尋常的春天作文03-03

不尋常的春天作文03-03

不尋常的就診作文04-30

不尋常的原始資金04-28

不尋常的假期生活07-28

這個春天不尋常作文03-03

尋常往事不尋常作文08-12