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奉財[]57號(聯(lián)合發(fā)文)
上海市奉賢區(qū)財政局
上海市奉賢區(qū)監(jiān)察局 滬奉財〔２０１１〕５７號
關于印發(fā)《奉賢區(qū)區(qū)級預算單位公務卡管理暫行辦法》的通知
各區(qū)級預算主管部門：
根據(jù)區(qū)政府辦公室批轉(zhuǎn)同意的《奉賢區(qū)深化推行公務卡制度改革
實施方案》，我們制定了《奉賢區(qū)區(qū)級預算單位公務卡管理暫行辦法》，
現(xiàn)印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。
附件：《奉賢區(qū)區(qū)級預算單位公務卡管理暫行辦法》
上海市奉賢區(qū)財政局 上海市奉賢區(qū)監(jiān)察局
二○一一年八月二十四日
主題詞：區(qū)級 公務卡 辦法 通知
抄 送：上海市財政局，區(qū)政府辦公室，各鎮(zhèn)財經(jīng)部門。 上海市奉賢區(qū)財政局辦公室印發(fā) 2011年8月24日印發(fā)
（本件共印６0份）
奉賢區(qū)區(qū)級預算單位公務卡管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為深化國庫集中收付制度改革，進一步規(guī)范財政財務管理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，提高公務支出透明度，根據(jù)《奉賢區(qū)深化推行公務卡制度改革實施方案》的要求，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于區(qū)級財政撥款行政事業(yè)單位以及財政撥款的社會組織（以下簡稱“預算單位”）。鎮(zhèn)級單位可參照本辦法執(zhí)行。
第三條 本辦法所稱公務卡，是指預算單位工作人員所有的，可以用于本單位日常公務支出和財務報銷業(yè)務的個人信用卡。
第四條 根據(jù)上海市財政局對公務卡管理的統(tǒng)一要求，本區(qū)公務卡是具有銀聯(lián)標志的標準信用卡�？鎴D案統(tǒng)一設計，卡號以“628”開頭。公務卡代理銀行應按照統(tǒng)一的規(guī)格和標準制作發(fā)行公務卡。
第五條 預算單位的財務部門負責本單位公務卡的開卡、報銷和銷卡工作。
第六條 用公務卡結算公務消費的適用范圍是：各預算單位支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公務支出，包括辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等。
第七條 預算單位可在區(qū)級公務卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務卡代理銀行。
第八條 與公務卡管理相關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，應通過專門的公務卡管理系統(tǒng)辦理。
第九條 持有公務卡的工作人員(以下統(tǒng)稱“持卡人”)應當妥善保
管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。
第十條 公務卡可用于個人支付結算業(yè)務，單位不承擔私人消費行為引致的一切法律責任。
第十一條 預算單位財務部門應當依托公務卡管理系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，通過基本存款賬戶辦理公務卡的還款手續(xù)。在財政實施單一賬戶管理后，通過零余額賬戶辦理公務卡的還款手續(xù)。
第十二條 預算單位與公務卡代理銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”）要按照“持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、發(fā)卡行承擔掛失經(jīng)濟風險、預算單位承擔公務還款責任、相關職能部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報主管預算單位和區(qū)財政局備案。
第二章 公務卡的日常管理
第十三條 公務卡由預算單位財務部門統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。公務卡申辦成功后，經(jīng)預算單位確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務卡管理系統(tǒng)。
第十四條 預算單位發(fā)生工作人員新增、調(diào)動、退休等變化時，應及時辦理公務卡的申領、調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行同步更新公務卡管理系統(tǒng)。
第十五條 預算單位使用公務卡辦理公務支出后，由持卡人及時向所在預算單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。
第十六條 公務卡的信用額度，由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定
和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。
第十七條 公務卡的卡片和密碼均由持卡人負責保管。如遇公務卡遺失，持卡人應自行按照發(fā)卡行的規(guī)定及時辦理掛失手續(xù)。
第十八條 公務卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人根據(jù)發(fā)卡行的規(guī)定向發(fā)卡行申請辦理公務卡補辦業(yè)務。補辦后，由發(fā)卡行維護公務卡管理系統(tǒng)。持卡人將補辦信息告知預算單位財務部門。
第十九條 發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。
第二十條 持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定處理。
第三章 公務卡支付管理
第二十一條 對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和經(jīng)本人簽名的銀行卡簽購單。持卡人所在預算單位財務部門對于公務支出規(guī)定事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。
第二十二條 特殊情況下，公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，根據(jù)發(fā)卡行的規(guī)定，持卡人可自行（或通過預算單位財務部門）提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體
事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十三條 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應當事前經(jīng)過財政部門批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。
第四章 公務卡財務報銷管理
第二十四條 持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在預算單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在預算單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由預算單位承擔。
第二十五條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照所在預算單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照預算單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。
第二十六條 預算單位財務部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷。
（一）實行國庫單一賬戶體系改革的預算單位持卡人報銷時，預算單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供的交易信息中提取相應的公務消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，在支付系統(tǒng)中確定對應的用款計劃，生成《財政授權支付憑證》，通過本單位的財政授權支付零余額賬戶向公務卡賬戶轉(zhuǎn)賬結算，完成報銷程序。
（二）未實行國庫單一賬戶體系改革的預算單位進行報銷還款時，財務部門登錄區(qū)公務卡信息管理系統(tǒng)，通過信息查詢、信息確認等，將報銷信息直接生成可打印的貸記憑證，通過單位基本存款戶還款來實現(xiàn)報銷支付。待納入國庫單一賬戶體系后，按照已實行國庫單一賬戶體系改革預算單位的公務卡報銷程序辦理報銷。
第二十七條 預算單位財務部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
第五章 管理職責
第二十八條 財政部門在公務卡管理工作中的主要職責是：
（一）指導和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務卡實施的系統(tǒng)建設、信息傳遞和資金還款等工作。
（二）管理國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對區(qū)級預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行監(jiān)控管理，對重大問題進行調(diào)研或組織核查。
（三）協(xié)調(diào)有關部門，解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協(xié)同推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
第二十九條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：
（一）選擇本單位公務卡發(fā)卡行，簽訂公務卡服務協(xié)議。
（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務卡管理工作。
（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財
務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。
（四）通過公務卡管理系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。
（五）配合財政部門做好公務卡監(jiān)督管理等有關工作。
第三十條 發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：
（一）加強與公務卡管理有關的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規(guī)范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環(huán)境。
（二）按照財政部門的要求定制公務卡，在試點初期開發(fā)維護或協(xié)助維護公務卡管理系統(tǒng)，及時、準確地為財政部門傳送財政授權支付零余額賬戶資金支付、基本存款戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的保密性。
（三）按照與預算單位簽訂的公務卡服務協(xié)議，為預算單位工作人員辦理公務卡，維護公務卡管理系統(tǒng)，為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務。
（四）按照本辦法規(guī)定，與預算單位協(xié)商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務，并及時向持卡人反饋消費支出及資金還款信息。
第三十一條 區(qū)級預算單位工作人員除有涉密任務外，原則上均
由單位統(tǒng)一組織申請辦理公務卡。持卡人的主要職責是：
（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關責任和費用。
（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政、監(jiān)察、審計部門和所在單位財務部門對公務支出的監(jiān)控管理。
（三）及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡消費的報銷。
（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。
第三十二條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。如有違反上述規(guī)定，要追究單位負責人和直接責任人的行政責任；情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，應移交司法機關，依法追究刑事責任。
第三十三條 為保證公務卡改革順利進行，公務卡運行過程接受區(qū)審計和區(qū)監(jiān)察機關的監(jiān)督。
第六章 附則
第三十四條 各部門應根據(jù)本辦法的要求，制定本部門內(nèi)部公務
卡結算財務管理辦法。
第三十五條 本辦法由區(qū)財政局負責解釋。 第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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