小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程

時(shí)間：2024-07-14 21:45:57 學(xué)人智庫(kù) 我要投稿

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小規(guī)模納稅人想要報(bào)稅，可是你真的清楚報(bào)稅流程嗎，以下是unjs小編搜集并整理的報(bào)稅流程有關(guān)內(nèi)容，希望在閱讀之余對(duì)大家能有所幫助!

小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程

小規(guī)模納稅人怎樣申報(bào)?

1、增值稅，一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的'報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》

第一步

遠(yuǎn)程抄報(bào)稅

對(duì)已開具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅。

方法1：使用“增值稅稅控系統(tǒng)”網(wǎng)上完成“抄報(bào)稅”操作。推薦

方法2：攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理。

第二步

增值稅納稅申報(bào)

(1) 安裝北京國(guó)稅辦稅軟件，訪問(wèn)www.zlsnet.com的“下載中心”下載。

(2) 使用免費(fèi)“北京法人一證通證書”登錄系統(tǒng)

也可以使用原北京國(guó)稅安全證書(未到期)和密碼方式登錄。

(3) 填報(bào)報(bào)表

在辦稅軟件中的“業(yè)務(wù)”模塊進(jìn)入[納稅申報(bào)],鼠標(biāo)點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)”業(yè)務(wù)開始填報(bào)申報(bào)表。

按照“填寫順序”依次填寫申報(bào)表，填寫完成后“填寫要求”為必填的報(bào)表“填報(bào)狀態(tài)”為“填寫完畢”、選填報(bào)表(根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際填寫)“填報(bào)狀態(tài)”為“未填寫”或“填寫完畢”時(shí)，鼠標(biāo)點(diǎn)“上傳報(bào)表”，申報(bào)表顯示“等待稅務(wù)機(jī)關(guān)受理”狀態(tài)。

約3分鐘后鼠標(biāo)點(diǎn)“受理結(jié)果”按鈕，查看稅務(wù)機(jī)關(guān)受理結(jié)果。

(4) 繳納稅款

已簽署“稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。

申報(bào)成功且簽訂三方協(xié)議的，網(wǎng)上扣款只允許操作一次請(qǐng)確保協(xié)議銀行帳戶余額充足，點(diǎn)“扣款”按鈕進(jìn)行網(wǎng)上扣款。

申報(bào)成功但未簽訂三方協(xié)議的，點(diǎn)“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。

申報(bào)失敗的，根據(jù)提示的失敗原因修改申報(bào)數(shù)據(jù)，再次“提交申報(bào)”。

第三步

其他稅費(fèi)申報(bào)

根據(jù)辦稅軟件中分配其他應(yīng)申報(bào)稅種，您有可能還需要填報(bào)“預(yù)繳企業(yè)所得稅”“消費(fèi)稅”“增值稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費(fèi))”等申報(bào)表。

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