人力資本的性質(zhì)與企業(yè)剩余分配論文

摘要:馬克思和現(xiàn)代人力資本理論在人力資本分享企業(yè)剩余的理論上是暗合的。人力資產(chǎn)一旦進(jìn)入企業(yè)就帶上了資本屬性，人力資本的存在并不完全取決于其是否獲得了剩余索取權(quán)和企業(yè)控制權(quán)。由于人力資本的形成及其產(chǎn)權(quán)歸屬具有多元性，因此它可以獲取但又不能占有全部企業(yè)剩余。本文為企業(yè)經(jīng)營者和勞動(dòng)者合理有效地參與剩余分配提供了一定的理論參考和依據(jù)�！　‘�(dāng)前，盡管企業(yè)改革中出現(xiàn)了科技人員技術(shù)入股、經(jīng)營者期權(quán)以及企業(yè)勞動(dòng)者參與分紅等新的制度安排，但由于人力資本的性質(zhì)在理論上不十分清晰，因而在實(shí)踐中仍然存在著困惑。即企業(yè)中的人力資產(chǎn)是否資本，它如何才能形成和轉(zhuǎn)化為資本，其產(chǎn)權(quán)歸屬如何；人力資本為什么能夠獲得剩余，它與企業(yè)控制權(quán)的關(guān)系是什么。本文將嘗試回答這些基本問題。

　　一、資本與人力資本

　　為了說明資本的概念，有必要首先對企業(yè)剩余和剩余價(jià)值進(jìn)行區(qū)分。剩余是指企業(yè)超過合約收入（工資、成本、利息等）以外的收入（張維迎，1996）。剩余價(jià)值是指勞動(dòng)力創(chuàng)造的超過自身價(jià)值以上的價(jià)值。按照馬克思的理論，企業(yè)獲得的超過預(yù)付資本的所有收入都是勞動(dòng)力創(chuàng)造的，因此，剩余價(jià)值包含企業(yè)的剩余。為方便起見，在本文中我們用剩余一詞表示企業(yè)獲得的超過預(yù)付資本的所有收入。

　　資本通常是由某種資產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來的。人力資產(chǎn)是指人的勞動(dòng)能力，它是指人體中存在的生產(chǎn)某種使用價(jià)值時(shí)運(yùn)用的體力和智力的綜合（馬克思，1975a，中文版）。它包括體力資產(chǎn)和知識資產(chǎn)（李鳴和劉小臘，1997b）。人力資產(chǎn)自身的價(jià)值就是勞動(dòng)力的價(jià)值。它是某一社會在一定時(shí)期內(nèi)維持勞動(dòng)力再生產(chǎn)的費(fèi)用。

　　按照馬克思的資本理論，資本是一種能夠帶來超過自身價(jià)值的價(jià)值。企業(yè)中人力資產(chǎn)之所以能夠成為資本是因?yàn)樗�能夠�?chuàng)造超過自身價(jià)值以上的價(jià)值。在這一點(diǎn)上，經(jīng)濟(jì)理論基本不存在分歧。但分歧在于剩余的歸屬，據(jù)此資本的概念分為兩類。

　　第一類是馬克思提出的狹義的資本或嚴(yán)格意義上的資本。在馬克思看來，資本是有歸屬的。只有當(dāng)資本帶來的剩余歸屬某一所有者時(shí)，它對于剩余獲得者才是真正意義上的資本。這里的關(guān)鍵是剩余的分配。即使剩余并不是其獲得者所創(chuàng)造，但只要他獲得了剩余，他原先的投入就變成了資本。而對于沒有獲得剩余的要素，即使對剩余的產(chǎn)生有所投入和貢獻(xiàn)，他的投入也不會變?yōu)?/p>

　　自己的資本，而是別人意義上的資本。因此，人力資產(chǎn)在勞動(dòng)者手中只是他的資產(chǎn)或商品，而不是他的資本，只有在資本家手中才能成為資本（馬克思，1975b，中文版）。人力資產(chǎn)是資本家的人力資本，因?yàn)樗�通過勞動(dòng)者把手中的消極貨幣變成了資本，并獲得了人力資本帶來的剩余。

　　第二類是以舒爾茨（Schultz，1961）和貝克爾（Becker，1993）等人為代表的人力資本經(jīng)濟(jì)學(xué)家所倡導(dǎo)的廣義人力資本概念。他們認(rèn)為，一項(xiàng)資產(chǎn)只要能夠創(chuàng)造和帶來超出自身價(jià)值以外的價(jià)值和收益，就是資本。而無論其創(chuàng)造的剩余歸誰所有。人力資本理論研究表明，經(jīng)濟(jì)增長中總產(chǎn)出的增長比要素投入的增長更快的原因是人力資本的投入增長，人力資本投入的增長是經(jīng)濟(jì)增長的重要源泉。因此，人力資產(chǎn)是一種資本。舒爾茨等人一直把人力資本作為資本的組成部分（舒爾茨，1990，中文版），但他們更重視人力資本對經(jīng)濟(jì)增長的作用和強(qiáng)調(diào)對人力資本的投資，而不是人力資本與非人力資本在企業(yè)契約關(guān)系中的相對地位以及人力資本的產(chǎn)權(quán)。

　　無論人力資本經(jīng)濟(jì)學(xué)家是否對人力資本的產(chǎn)權(quán)感興趣，既然承認(rèn)人力資本是經(jīng)濟(jì)增長的源泉，那就意味著人力資本有權(quán)參與剩余的分配。在這一點(diǎn)上，其理論與馬克思的邏輯是暗合的。

　　二、企業(yè)中人力資產(chǎn)的資本屬性

　　在商品經(jīng)濟(jì)中，人力資產(chǎn)的使用有三種選擇。第一種是自我消費(fèi)。第二種是作為商品出售，一次性完成交易，只獲得工資，不享有剩余。第三種是與非人力資本直接結(jié)合，如進(jìn)入企業(yè)與他人的非人力資本結(jié)合（如技術(shù)人股或得到股份期權(quán)），或與自有的非人力資本結(jié)合

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