中學校財務管理制度

    為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。

    一、預算制度

    1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

    2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

    3、每年的開支，不得超出當年的收入。

    4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。

    二、統(tǒng)一審批制度

    1、審批權限

    （1）開支50元以下，由后勤主任審批；

    （2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

    （3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

    （4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

    （5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。

    2、審批程序

    （1）500元以內的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

    （2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

    （3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

    三、各類費用報銷制度

    1、會議費、活動費及招待費的管理

    （1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

    （2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。

    （3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

     2、差旅費的管理

    （1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

    差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

    出差地區(qū)車船費報

    銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備    注

    本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

    某內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

    某外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。

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