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預(yù)算績效實(shí)施方案
為了確保事情或工作安全順利進(jìn)行，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案，方案的內(nèi)容和形式都要圍繞著主題來展開，最終達(dá)到預(yù)期的效果和意義。那么優(yōu)秀的方案是什么樣的呢？下面是小編收集整理的預(yù)算績效實(shí)施方案，僅供參考，大家一起來看看吧。
預(yù)算績效實(shí)施方案1
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立健全財(cái)政績效管理體制，促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔20xx〕8號(hào)）、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（萍發(fā)〔20xx〕9號(hào)）和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（蘆發(fā)〔20xx〕7號(hào)）等文件精神，結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)政預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則
（一）指導(dǎo)思想
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級(jí)管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度，不斷提升財(cái)政資金使用績效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)發(fā)展。
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1.編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
2.組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
3.定期組織開展項(xiàng)目績效自評(píng)工作。
二、工作目標(biāo)
建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評(píng)制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，部門預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效管理。強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績效管理實(shí)效，提升我局績效管理整體水平。
三、主要任務(wù)
部門的績效預(yù)算管理包括：事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用五個(gè)環(huán)節(jié)。
（一）事前績效評(píng)估（評(píng)審）
組織開展項(xiàng)目評(píng)審，項(xiàng)目評(píng)審的肉容主要是項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績效目標(biāo)的合理性、實(shí)施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
�。ǘ┛冃繕�(biāo)管理
結(jié)合實(shí)際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績效目標(biāo)（績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo)）。
1、績效目標(biāo)的內(nèi)容和分類
�。�1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)。
基本支出績效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項(xiàng)目支出績效目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
（2）按照時(shí)效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標(biāo)設(shè)定
績效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向縣財(cái)政局報(bào)送績效目標(biāo)的過程。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，在該項(xiàng)目納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫之前編制，并按要求隨同各部門項(xiàng)目庫提交財(cái)政局；部門（單位）整體支出績效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)編制，并按要求提交財(cái)政局。
績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果�？冃е笜�(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等�？冃�(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃；部門中期財(cái)政規(guī)劃；縣財(cái)政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。
�。�1）項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項(xiàng)目的功能特性；依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
�。�2）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
�。ㄈ┛冃Ц櫯c運(yùn)行監(jiān)控
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正，確�？冃繕�(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)�？冃Ц櫴侨^程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績效目標(biāo)，通過動(dòng)態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績效運(yùn)行信息，對項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時(shí)、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目績效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。
1、績效跟蹤的內(nèi)容
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
�。�1）目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施）的完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn)），以及目標(biāo)保障中存在的問題。
�。�2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
�。�3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。
�。�4）目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
2、績效跟蹤的流程
績效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動(dòng)后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時(shí)間可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次。績效跟蹤流程為：
�。�1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。
（2）開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表（項(xiàng)目分階段完成情況表）》。
�。�3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
�。�5）及時(shí)實(shí)施糾偏�？冃н\(yùn)行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時(shí)，績效跟蹤主體應(yīng)及時(shí)查找問題，分析原因，采取措施，及時(shí)糾偏�？冃н\(yùn)行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時(shí)上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
�。�6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》，形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個(gè)月內(nèi)，將《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送縣財(cái)政局。
�。ㄋ模┛冃гu(píng)價(jià)
通過自評(píng)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評(píng)價(jià)。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。
1、績效評(píng)價(jià)內(nèi)容
績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)
績效評(píng)價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。
評(píng)價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績效三方面。
實(shí)施評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的.要求，依據(jù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評(píng)價(jià)工作需要，在績效評(píng)價(jià)三級(jí)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評(píng)價(jià)指標(biāo)逐級(jí)分解和細(xì)化。
3、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)確定原則
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對同類評(píng)價(jià)對象要設(shè)定共性的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評(píng)價(jià)結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
績效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評(píng)價(jià)對象的特點(diǎn)，可以選用不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)�？冃гu(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績效評(píng)價(jià)方法
績效評(píng)價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。根據(jù)評(píng)價(jià)對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評(píng)價(jià)�？冃гu(píng)價(jià)方法主要包括：
（1）成本效益分析法，是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評(píng)價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)。
�。�2）比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
�。�3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
�。�5）公眾評(píng)判法，是指通過專家評(píng)估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
�。�6）其他評(píng)價(jià)方法。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。上級(jí)專項(xiàng)資金自評(píng)和部門預(yù)算項(xiàng)目自評(píng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
�。ㄎ澹┛冃гu(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用
健全績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，逐步將績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評(píng)價(jià)結(jié)果采用綜合評(píng)分定級(jí)的方法，總分值為100分，績效評(píng)級(jí)分優(yōu)、良、中、差。評(píng)價(jià)得分高于90分（含90分）的，績效評(píng)級(jí)為優(yōu)；得分在80（含80分）—90分的，績效評(píng)級(jí)為良；得分在60（含60分）—80分的，績效評(píng)級(jí)為中；得分在60分以下的，績效評(píng)級(jí)為差。實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評(píng)價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目，扣減下年度部門項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
四、工作要求
(一)加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動(dòng)性，將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實(shí)施主體職責(zé)，積極配合縣財(cái)政局開展工作，確保預(yù)算績效管理工作順利推進(jìn)實(shí)施。
(二)確保工作實(shí)效。在編制部門預(yù)算時(shí)同步制定績效目標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行期間按照績效目標(biāo)對專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項(xiàng)目完成后要全面實(shí)施績效評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)�？h住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績效管理工作。
(三)營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作水平。
(四)提升管理績效。建立完善財(cái)政績效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財(cái)政績效管理工作有效推進(jìn)。
預(yù)算績效實(shí)施方案2
為貫徹落實(shí)銀川市政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的實(shí)施意見》，提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，全面推進(jìn)銀川市預(yù)算績效管理工作，根據(jù)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳提出的預(yù)算績效管理工作目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我市實(shí)際情況制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
深入貫徹黨的十九大精神，按照加強(qiáng)政府績效管理和加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度的要求，根據(jù)財(cái)政部確定的“建立一個(gè)機(jī)制，完善兩個(gè)體系，健全三個(gè)智庫，實(shí)施四個(gè)工程”的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作任務(wù)、建立管理機(jī)制、完善制度措施、強(qiáng)化管理手段，全面實(shí)施績效管理。
二、總體目標(biāo)
逐步建立以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效，覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
三、主要任務(wù)和重點(diǎn)工作
著重圍繞健全組織管理、完善制度措施、建立管理機(jī)制、強(qiáng)化基礎(chǔ)工作等方面穩(wěn)步推進(jìn)，確�？傮w目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
�。ㄒ唬┙∪M織管理，明確工作職責(zé)，形成工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。建立“政府主導(dǎo)，財(cái)政主抓，部門執(zhí)行，社會(huì)參與”的預(yù)算績效管理工作機(jī)制。成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)全市的預(yù)算績效管理工作。財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、操作規(guī)范，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核預(yù)算部門績效管理工作。預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定本部門相關(guān)制度、組織實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理工作。第三方機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)專家對績效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行評(píng)定、復(fù)核。社會(huì)各界對評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。
�。ǘ┩晟祁A(yù)算績效管理制度，建立全過程預(yù)算績效管理制度體系。一是制定《銀川市預(yù)算績效管理實(shí)施暫行辦法》，明確預(yù)算績效工作各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和要求，規(guī)范各環(huán)節(jié)基本操作規(guī)程；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)編報(bào)體系建設(shè)，制定財(cái)政資金績效目標(biāo)編報(bào)辦法、績效運(yùn)行監(jiān)控編報(bào)辦法、部門整體績效評(píng)價(jià)辦法、績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋辦法、檔案管理等相關(guān)制度。
（三）建立績效評(píng)價(jià)機(jī)制，推動(dòng)預(yù)算績效管理工作全面開展。積極探索，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。
1、建立績效目標(biāo)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績效目標(biāo)全覆蓋。預(yù)算績效目標(biāo)管理是全過程預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)。各預(yù)算部門根據(jù)部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制年度預(yù)算績效計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目論證和審核，并根據(jù)項(xiàng)目輕重緩急合理排序，滾動(dòng)管理。在編制年度預(yù)算時(shí)，科學(xué)合理設(shè)定績效目標(biāo)，明確、具體、量化設(shè)定績效指標(biāo)，并在一定時(shí)期可實(shí)現(xiàn)。引入專家審核機(jī)制，對重點(diǎn)項(xiàng)目的績效目標(biāo)進(jìn)行論證評(píng)審。將績效目標(biāo)審核結(jié)果作為預(yù)算安排的前提和主要依據(jù)，符合要求的項(xiàng)目方可進(jìn)入預(yù)算安排環(huán)節(jié)�？冃繕�(biāo)隨部門預(yù)算一并批復(fù)，并按政府信息公開相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開，接受社會(huì)監(jiān)督。編報(bào)20xx年部門預(yù)算時(shí)，所有預(yù)算單位的專項(xiàng)資金均要納入預(yù)算績效管理的范疇，各單位在申報(bào)項(xiàng)目資金的同時(shí)，都要提交項(xiàng)目績效目標(biāo)，凡是未申報(bào)績效目標(biāo)的項(xiàng)目，將不予安排預(yù)算
2、逐步開展部門整體支出績效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)。編報(bào)年度部門預(yù)算時(shí)，開展部門整體支出績效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)工作。20xx年度，編報(bào)部門整體支出績效目標(biāo)的一級(jí)預(yù)算單位占本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位的比例達(dá)到5％；2020年度，編報(bào)部門整體支出績效目標(biāo)的一級(jí)預(yù)算單位占本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位的比例要達(dá)到10％，并逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，力爭擴(kuò)大到所有部門。
3、建立績效監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)控全覆蓋。建立績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)績效信息適時(shí)跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控預(yù)算支出是否符合預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運(yùn)行與原定目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正，偏離嚴(yán)重的，暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。重點(diǎn)開展對財(cái)政專項(xiàng)資金的績效監(jiān)督和檢查，全面實(shí)行績效監(jiān)控。各預(yù)算部門要將績效監(jiān)控與業(yè)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，定期向財(cái)政局報(bào)送績效監(jiān)控報(bào)告，通過績效運(yùn)行監(jiān)控，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
4、全面開展財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門、預(yù)算資金績效評(píng)價(jià)全覆蓋。財(cái)政部門按市委、政府要求著重開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，各預(yù)算部門自行開展財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作，并逐年擴(kuò)大評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模，努力實(shí)現(xiàn)績效評(píng)價(jià)覆蓋所有財(cái)政性資金。建立項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)、部門整體支出績效評(píng)價(jià)、財(cái)政預(yù)算績效評(píng)價(jià)等多層次績效評(píng)價(jià)體系，不斷完善績效評(píng)價(jià)方式方法，提升績效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。2018年實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門績效評(píng)價(jià)全覆蓋，20xx年實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績效評(píng)價(jià)全覆蓋。
5、強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用實(shí)質(zhì)突破。以績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用為落腳點(diǎn)，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實(shí)施結(jié)果獎(jiǎng)懲和績效問責(zé)為突破口，實(shí)現(xiàn)結(jié)果的有效應(yīng)用。
�。�1）建立結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。建立完善績效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制、與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，預(yù)算部門要將預(yù)算資金使用整體績效情況向財(cái)政局報(bào)送，財(cái)政局要將重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果向政府報(bào)送，為政府決策提供依據(jù)。財(cái)政局和預(yù)算部門要將績效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋項(xiàng)目執(zhí)行單位，督促及時(shí)整改，提高其預(yù)算管理水平。建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，將上一年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的基本依據(jù)�？冃гu(píng)價(jià)結(jié)果差的，調(diào)減預(yù)算，直至取消；績效評(píng)價(jià)結(jié)果好的，優(yōu)先安排，并予以適當(dāng)激勵(lì)。
�。�2）建立績效信息公開制度。建立預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度，完善績效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績效目標(biāo)、績效報(bào)告和評(píng)價(jià)結(jié)果等績效管理信息向社會(huì)公開的范圍。20xx年各預(yù)算部門開展的績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，50%以上的評(píng)價(jià)結(jié)果都要向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
�。�3）建立績效問責(zé)制度。把績效評(píng)價(jià)結(jié)果與行政效能問責(zé)相結(jié)合，聯(lián)合審計(jì)部門，加強(qiáng)對預(yù)算績效審計(jì)。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對于故意或過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的部門、單位及其責(zé)任人員，進(jìn)行問責(zé)。通過績效問責(zé)，促進(jìn)各預(yù)算部門改進(jìn)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，進(jìn)而不斷提高政府的工作效率和公信力。
�。ㄋ模┩晟苹A(chǔ)工作，做實(shí)預(yù)算績效工作基石。一是研究、建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系，汲取其他地區(qū)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，整合、分析現(xiàn)有成果，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項(xiàng)目等，建立適應(yīng)工作實(shí)際的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提升績效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量；二是引用上級(jí)財(cái)政或自行建立專家學(xué)者庫、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫。引入第三方參與績效管理工作，增強(qiáng)績效評(píng)價(jià)的權(quán)威性和公信力，提升績效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。三是建設(shè)、加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)信息化手段，引入上級(jí)財(cái)政的預(yù)算績效信息化管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過程，提高績效管理的效率。
四、保障措施
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)政部門和各預(yù)算部門是預(yù)算績效管理工作的'責(zé)任主體，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的重要性和緊迫性，把推進(jìn)預(yù)算績效管理作為加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的中心工作來抓。財(cái)政局制定預(yù)算績效管理的總體思路和工作方案，各預(yù)算部門要制定本部門預(yù)算績效管理工作方案。建立政府主導(dǎo)，財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)，預(yù)算部門具體實(shí)施，專業(yè)機(jī)構(gòu)、社會(huì)各界廣泛與的工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。
�。ǘ⿺U(kuò)大輿論宣傳。財(cái)政部門和各預(yù)算部門要加強(qiáng)預(yù)算績效信息編報(bào)工作，加強(qiáng)績效管理工作經(jīng)驗(yàn)交流和內(nèi)部宣傳引導(dǎo)。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型做法，強(qiáng)化預(yù)算績效意識(shí)，培育績效管理文化，有效引導(dǎo)社會(huì)各界主動(dòng)了解預(yù)算績效管理，營造“講績效、重績效、用績效”的社會(huì)氛圍，為推進(jìn)預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。
（三）健全機(jī)構(gòu)人員。未單獨(dú)設(shè)立預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)的財(cái)政部門，要完善機(jī)構(gòu)職能，充實(shí)工作人員，明確預(yù)算績效管理工作專人負(fù)責(zé)制度。各預(yù)算部門要明確職能機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)，并相應(yīng)安排專職工作人員負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作。
（四）組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織對財(cái)政工作人員、預(yù)算單位、第三方中介機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者開展多層次預(yù)算績效管理培訓(xùn)，保障培訓(xùn)時(shí)間，拓展培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。各預(yù)算部門也要在部門內(nèi)部開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)理論研究，對績效評(píng)價(jià)的范圍、方法、技術(shù)手段進(jìn)行探索和研究，形成理論和實(shí)踐互為促進(jìn)的良好局面。
（五）落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障。財(cái)政局將開展績效管理工作所必須的經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算予以保障。并加大對預(yù)算績效管理工作的激勵(lì)性經(jīng)費(fèi)投入，對于預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的部門進(jìn)行表彰。
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