財務預算與預算執(zhí)行情況分析總結報告 -報告

皇家電子股份有限公司經過第8年的再生產，現(xiàn)將第8年的財務預算執(zhí)行情況分析作如下總結報告：　

一、第8年年財政預算執(zhí)行情況

2010年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規(guī)章制度、生產部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴格按照有關會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結果，

財務預算與預算執(zhí)行情況分析總結報告

。

1.2010年企業(yè)收支總體情況

2010，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，完成預算的111.5%；房產稅82444萬元，完成預算的102.2%。

2010年主營業(yè)務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33％；

主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；

以上相抵，實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有：

營業(yè)費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13％；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21％。

以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。

2.XX年財政收支特點

1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。

2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善�！�

3.2010年管理工作

1）努力增收節(jié)支，確保財務收支平衡

一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務收入動態(tài)；嚴格按照有關法律法規(guī)，認真落實預算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節(jié)約財務資金�！　�

2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調，溝通不夠，導致采購、生產出現(xiàn)不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。

2010年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結構不盡合理，

報告

《財務預算與預算執(zhí)行情況分析總結報告》(http://m.lotusphilosophies.com)。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。

二、預計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比：

單位：元

項目

預算利潤情況

第8年利潤情況

銷售收入

1176，0000

1235，3600

減：產品銷售成本（變動成本）

155，7456

1301,2256

變動性銷售費用

181，4500

減：固定性制造費用

201，4300

135,9626.31

固定性銷售費用

269，1200

管理費用

109，4820

605，0913

財務費用

45，0000

57，2444.72

利潤總額

213，7724

-8643860.10

減：所得稅（33%）

70，5448.92

0.00

凈利潤

143，2275.08

-864，3860.10

從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。

三、存在的問題和建議

1．資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

3．各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)。 財務年終工作總結范文'>個人財務年終工作總結范文 財務工作總結'>會計核算中心2010年度財務工作總結 市財政局2010年工作總結 評選高級會計師個人工作總結 2010年銀行職員工作總結 2010年個人會計核算工作總結 財務管理與核算工作工作總結'>財務管理與核算工作工作總結 財務管理與財務核算工作總結'>財務管理與財務核算工作總結
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